Einzahlungsoptionen

Wie bei jeder Art von Investition, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist es als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich Wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen Sie re Angeboten und die Regeln, die mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreiz-Aktienoption ISO bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen, die von der Internal Revenue Service Diese Art von Lager, Option ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der Gewinne, die der Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und dem Kauf erzielt wurden, gezahlt Preis Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Ertragsteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Erteilung der kurzfristigen Kapitalgewinne hält Steuer ist die gleiche wie die ordentliche Einkommen Steuersatz, die von 28 bis 39 6 Prozent. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Aktienoption. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer erhält Steuerabzug. Steuerabzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-time Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualified Stock Optionen NQSOs don t erhalten Vorzugssteuer Behandlung So, wenn ein Mitarbeiter kauft Aktien durch Ausübung Optionen, er oder sie wird die regelmäßige Einkommen Steuersatz auf die Ausbreitung zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde und den Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber, Aber profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu beanspruchen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Taxes auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie. Source Akzeptiert ein ordentliches Einkommen Steuersatz von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie beteiligt. Einer hält Anreizaktienoptionen, während der andere NQSOs hält. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen aus 20 pro Aktie und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf von 30 pro Aktie Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in der Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine reguläre Einkommensteuer von 2.800 an Ausübung der Optionen, und weitere 2.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Penaltien für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist, Mitarbeiter-Besitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte werden Aktienoption - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft, bedeutet dies, dass der Arbeitnehmer eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39 6 Prozent sofort bezahlen wird, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien werden später verkauft. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter Aktienkauf Pläne ESPPs Diese Programme erlauben es Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu kaufen und bevorzugt zu erhalten Steuerliche Behandlung auf die Gewinne verdient, wenn die Aktie später verkauft wird. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 k Ruhestand Plan Diese Pläne ermöglichen es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und nicht auf diesem Einkommen bis nach dem Ruhestand besteuert werden. Einige Arbeitgeber bieten Die hinzugefügte Vergünstigung für den Beitrag des Mitarbeiters zu einem 401 k mit Firmenbestand Mittlerweile kann der Aktienbestand auch mit dem Geld gekauft werden, das der Mitarbeiter in einem 401-k-Rentenprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter laufend ein Investmentportfolio bauen kann Und in einem stetigen rate. Special Steuer Erwägungen für Menschen mit großen Gewinnen Die Alternative Minimum Tax AMT kann in Fällen, in denen ein Mitarbeiter realisiert besonders große Gewinne aus Anreiz Aktie Optionen Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, Konsultieren Sie Ihren persönlichen Finanzberater Mehr und mehr Menschen werden betroffen.- Jason Rich, Contributor. Exercising Stock Options. Exercising eine Aktienoption bedeutet den Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktien s Preis gesetzt Zum Zeitpunkt der Ausübung der Option Siehe über Aktienoptionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices When Exercising Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Aktienoptionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um auszuüben Sie bis der Marktpreis der Emittent Aktie überschreitet Ihren Stipendium Preis und Sie fühlen sich, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen ausüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass der Gewinn erweitert, wenn Sie sie ausüben. Erfahren Sie eine Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihr Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann die Aktie zu halten Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten zu zahlen, Maklerprovisionen und Alle Gebühren und Steuern, wenn Sie für Margin genehmigt werden. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Befestände von Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. Initiate eine Übung-und-Sell - To-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse erhalten Sie von einer Übung - und-to-Cover-to-Cover-Transaktion werden Aktien von Aktien Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen S Stammaktien. die Fähigkeit zur Deckung der Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf. Eine Ausübung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. With diese Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihre Aktienoption Plan wird von Fidelity verwaltet, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Bargeld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie von einer Übung-und-Verkauf-Transaktion erhalten, sind gleich dem fairen Markt Wert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungskommission und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Erlöse aus Ihrer Übung. Die Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre zu diversifizieren Begleiter Fidelity Account. Tip Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Example einer Incentive Stock Option Übung. Disqualifying Disposition Aktien verkauft vor spezifizierten Wartezeit. Number der Optionen 100.Granten Preis 10.Fair Markt Wert, wenn ausgeübt 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktien Optionen x 10 Grant Preis Sie zahlen die Aktienoption Kosten 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokerage Account Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktie erhalten wurden Option Transaktion Sie müssen. Notify Ihr Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf die Differenz zwischen dem Stipendium Preis 10 und den vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel 40 ein Anteil oder 4.000.Pay Kapital Gewinne Steuern auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 ein Anteil oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach den Aktienoptionen zu verkaufen Wurden ausgeübt und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum würden Sie Kapitalgewinne, anstatt ordentliches Einkommen, auf den Unterschied zwischen dem Stipendienpreis und dem Verkaufspreis zahlen. FAQs Stock Options. Q Aktienoptionen verfallen A Aktienoptionen vergehen Die Ablaufperiode variiert Von Plan zu Plan Verfolgen Sie Ihre Optionen Ausübungszeiten und Ablauftermine sehr genau, denn sobald Ihre Optionen auslaufen, sind sie wertlos Es gibt oft spezielle Regeln für beendete und pensionierte Mitarbeiter und Mitarbeiter, die gestorben sind Diese Lebensereignisse können das Auslaufen beschleunigen Überprüfen Sie Ihre Plan Regeln Für Details über Ablaufdatum. Q Wie wirkt sich weste aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann A Dein Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die du deine Optionen ausüben musst. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Optionsgewährung, die du hast Zu warten, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen Hier ist ein Beispiel Wenn die Laufzeit Ihres Optionszuschusses 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie ab dem zweiten Jubiläumsdatum der Optionsscheine mit dem Ausüben beginnen Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen achtjährigen Zeitrahmen haben, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Übungszeitraum bezeichnet. In der Regel können Sie während des Ausübungszeitraums entscheiden, wie viele Möglichkeiten sich zu einem Zeitpunkt auszuüben und wann sie ausüben sollen Eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil der Emittenten s Aktie A Nein Eine Aktienoption gibt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option für eine zukünftige Zeit zu einem vorgegebenen Preis vertreten sind, zu erwerben. Kann ich verwenden Eine Option mehr als einmal A Nein Sobald eine Aktienoption ausgeübt worden ist, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q Do Optionen zahlen Dividenden A Nein Dividenden werden nicht auf nicht ausgeübte Aktienoptionen bezahlt. Q Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen A Es gibt in der Regel besondere Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben Sehen Sie Ihre Arbeitgeber s Plan Regeln für Details. Q Was ist der Marktwert einer Option A Der Marktwert ist der Preis für die Berechnung Ihrer steuerpflichtigen Gewinn verwendet Und Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen ISO Der Fair-Market-Wert wird von Ihrem Unternehmen definiert. Q Was sind Blackout-Termine und wann werden sie verwendet A Blackout-Termine sind Perioden mit Einschränkungen Ausübung Aktienoptionen Blackout Termine oft zusammen mit dem Unternehmen s Geschäftsjahresende, Dividenden Zeitpläne und Kalender Jahresende Für weitere Informationen über Ihre Plan s Blackout Termine, wenn überhaupt, siehe das Unternehmen s Plan Regeln. QI nur eine Übung durchgeführt und verkaufen Von meinen Aktienoptionen, wann wird der Handel begleichen A Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Werktagen abgerechnet Der Erlös abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern wird automatisch in Ihrem Fidelity Account. Q abgelegt. Wie bekomme ich den Erlös von Meine Aktienoption Verkauf A Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen Die Erlöse abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern werden automatisch in Ihrem Fidelity Account. Q abgelegt. Wie verwende ich das Fidelity Account A Denken Sie an Ihr Fidelity Account Als alle in einem Brokerage-Konto bietet Cash-Management-Dienstleistungen, Planungs - und Beratungsinstrumente, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds Verwenden Sie Ihr Fidelity Account als Gateway zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die Ihnen helfen können, Ihre zu erfüllen Braucht Erfahren Sie mehr. Häufig gestellte Fragen über Taxes. Q Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen und sie können erheblich Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Bevor Sie die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, Achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiter Aktienoptionen in einer Übung-und-Verkauf-Transaktion eine bargeldlose Übung ausgeübt Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meinem W-2 und auf einem Formular 1099-BA Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-Verkauf-Transaktion einfach und nahtlos für Sie zu machen, also scheint es Ihnen, eine einzelne Transaktion zu sein. Für Bundeseinkommensteuerzwecke jedoch ist eine Übung-und-Verkaufstransaktion bargeldlose Ausübung von nicht-qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen werden als zwei getrennte Transaktionen behandelt eine Ausübung und ein Verkauf Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen die Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung verbreitet wird Behandelt als gewöhnliche Entschädigungseinkommen Es ist in Ihrem Formular W-2 enthalten, das Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten haben. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln bestimmt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie am vorherigen Markt am Markt Transaktion Der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als gesonderte Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Terminplan D Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung gemeldet. Das Formular 1099-B meldet den Bruttoumsatz Erträge, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens werden Sie nicht verpflichtet, Steuern zahlen zweimal zu diesem Betrag Ihre Steuerbemessungsgrundlage der in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrages, den Sie für die Aktien gezahlt haben Preis zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen der Spread behandelt wird In einer Ausübungs-und-Verkauf-Transaktion wird daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage gewöhnlich gleich oder in der Nähe des Verkaufspreises in der Verkaufstransaktion sein. Infolgedessen würden Sie normalerweise nicht nur berichten Minimaler Gewinn oder Verlust, falls vorhanden, auf den Verkaufsschritt in dieser Transaktion, obwohl Provisionen, die auf den Verkauf gezahlt wurden, die Verkaufserlöse, die auf dem Zeitplan D gemeldet wurden, reduzieren würden, was allein zu einem kurzfristigen Kapitalverlust führen würde, der der bezahlten Provision entspricht - und-Hold-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet nicht ein Formular 1099-B Sie sollten beachten, dass staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren können und dass die Steuer Behandlung von Anreiz-Aktienoptionen ISOs folgt verschiedenen Regeln Sie werden aufgefordert, Ihren eigenen Steuerberater in Bezug auf die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoption Übungen zu konsultieren. Q Was ist eine disqualifizierende Disposition AA disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Aktien vor der angegebenen Wartezeit verkaufen, die Hat steuerliche Auswirkungen Disqualifizierung Dispositionen gelten für Incentive-Aktienoptionen und qualifizierte Stock Purchase Pläne Für weitere Informationen wenden Sie sich an Ihre Steuerberater. Q Was ist die alternative Mindeststeuer AMT A Die Alternative Minimum Tax AMT ist ein Steuersystem, das das Bundeseinkommen Steuersystem ergänzt Ziel des AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen Mindestbetrag an Steuern zahlen wird. Für weitere Informationen darüber, wie die AMT Ihre Situation beeinflussen kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Q Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich Eine Ausübung und Ausübung von Geschäften einführen Die Steuern, die zum Zeitpunkt der Veräußerung auf dem Marktwert vergeben werden, abzüglich des Stipendienpreises, abzüglich Vermittlungsprovisionen und der anfallenden Gebühren aus einer Ausübung und Verkaufssatz werden vom Erlös der Veräußerung abgezogen Aktienverkäufe Ihr Arbeitgeber stellt steuerliche Verrechnungssätze zur Verfügung. Ausübung von Aktienoptionen für weitere Informationen Sie können sich mit Ihrem Steuerberater in Verbindung setzen, um Informationen für die Situation zu erhalten. Wie verkaufe ich Anteile an meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind Ein Anmelden Auf Ihr Konto, und wählen Sie die folgenden. Accounts Trade tab. Wählen Sie Aktion drop-down. Choose Trade Stocks. Q Wie sehe ich die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity Account A Nach der Anmeldung auf Ihrem Konto, wählen Sie Positionen aus dem Dropdown - Down-Menü Auf diesem Bildschirm klicken Sie auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose aus Positionen aus, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Freigegebene Aktien, die in blau markiert sind, weisen darauf hin, dass sie, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben und disqualifizierenden Dispositionen unterliegen. Wie kann ich feststellen Was die steuerliche Implikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A Unter Auswahl Aktion - Positionen Kostenbasis, Fidelity zeigt in blau den Gewinnverlust für das jeweilige Los Nach dem Anklicken des Loses kann folgende Meldung erscheinen. Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen beinhalten eine oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, der disqualifizierte Dispositionen für steuerliche Zwecke ist, von denen man als ordentliches Einkommen eher als Kapitalgewinn behandelt werden kann. Wie kann ich bei der Veräußerung von Unternehmensaktien eine bestimmte Aktie auswählen Ihr Konto, wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü aus diesem Bildschirm wählen Sie die Kontonummer, die Sie möchten, um Ihre Aktien zu verkaufen. Geben Sie die Anzahl der Aktien, Symbol und Preis, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Enter die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden. Wählen Sie fort, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzauftrag. Wenn Sie Lose halten, die zu einer disqualifizierenden Verfügung führen können, sehen Sie oben, sollten Sie sorgfältig die steuerlichen Konsequenzen Ihres Loses betrachten Spezifikation.